5 апреля 2005 г.
Финансовая секция
Протокол встречи
| г. Москва |
5.04.2005 |
г. Москва, ул. Кржижановского, д. 7 корп. 2
офис Учебного центра "Банкир.Ру" |
начало в 18 ч. 00 мин. |
Участники:
Букашкин Д., Дубровин Д., Задорожная Н., Киреева Т., Малыхин Д., Осипова Р., Пащенко С., Тихомиров А., Черепанова Т., Юсупова Е., Яковенко Л.
Доклады и обсуждения
1. Обсуждали направления сотрудничества Института внутренних аудиторов и Учебного центра "Банкир.Ру". Информация о запланированных основных мероприятиях прилагается.
2. Обсуждали возможные варианты предложений по изменению Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П "О внутреннем контроле в кредитных организациях и банковских группах", с учетом проделанной банками работы по вступлению в систему страхования вкладов физических лиц и результатов исследования состояния внутреннего контроля и аудита в российских банках, проведенного Институтом.
Решили отразить в предложениях следующие основные тезисы:
- Необходимо провести четкое разделение функций внутреннего аудита и внутреннего контроля, в том числе предусмотреть возможность выполнения в банках функций внутреннего контроля на децентрализованной основе (без создания специальной службы), а функций внутреннего аудита - как отдельной службы, требования к которой изложены в главе 4 Положения № 242-П.
- Желательно получить рекомендации о разработке критериев и процедур оценки эффективности систем внутреннего контроля, в том числе с использованием информации, предусмотренной стандартной отчетностью (форма 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации").
- Желательно получить более конкретные рекомендации о необходимом и достаточном (по мнению надзорного органа) уровне квалификации служащих служб внутреннего аудита.
- Желательно предусмотреть возможность выполнения служащими служб внутреннего аудита отдельных задач на условиях совместительства этой работы с работой в аудиторско-консультационных компаниях ("аутсорсинг", выгодный для небольших "малобюджетных" банков, а также региональных и других банков, испытывающих объективные сложности в подборе кадров на отдельные сложные участки).
На основе результатов обсуждения в течение ближайших 10 дней будет подготовлен и предложен для детального обсуждения проект письма в Банк России.
Приветствуются мнения и рекомендации по подготовке итоговых документов.
3. Участники встречи получили брошюры на русском языке "Кодекс этики. Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита".
4. Информация о планируемых встречах секции.
4.1. Следующая встреча намечена на 25 апреля 2005 г. по теме "Предложения по изменению Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П "О внутреннем контроле в кредитных организациях и банковских группах". Встречу планируется организовать совместно с Ассоциацией российских банков.
4.2. До конца 2005 года планируется провести встречи по темам:
- "Особенности, схемы организации внутреннего аудита филиалов".
- "Особенности внутреннего аудита ритейловых услуг банков".
- "Организация работы службы внутреннего контроля/аудита банка (семинар для начинающих специалистов)".
- "Предложения по внесению изменений в Постановление ФКЦБ/ФСФР от 13.08.2003 № 03-34/пс "О Положении о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг".
Приветствуются желающие подготовить информацию для проведения встреч.
4.3. Поступило предложение о проведении встречи секции по теме "Контроль и аудит факторинговых операций" (рабочее название). Желающих подготовить презентацию-выступление и принять участие во встрече по этой теме прошу направлять предложения Киреевой Татьяне Cергеевне, тел. (095) 784-6838.
Руководитель Банковской секции
Вице-президент ИВА
Тел. (095) 203-63-15 |
Д.В. Малыхин |