Институт внутренних аудиторов

Коллеги,если Вы работаете в угольной промышленности, подскажите ссылку на нормативный документ. <br><br>Бухгалтера посылают на инвентаризацию ОС в шахту. Бухгалтер не имеет допуска на подземные работы. <br><br>Нужен нормативный документ, разруливающий данную ситуацию. <br><br>Сроки ответа сжатые.  

</div>

Цитата

Есть рекомендации B4 по распределению полномочий. А для банков есть 242-П... если ничего не изменилось.

<div class='postcolor'><br><br>Например, в 242-п пригодилось п.3.4.2 .. ...исключить.... совершать банковские операции и осуществлять их регистрацию и (или) отражение их в учете.<br>Можно было бы расписать п.3.5.5 ... защита от несанкционированного доступа и распространения конфидициальной информации" а также запрет на использование внешних носителей, опечатывание компа и т.д. но нет точных инструкций обеспечивающих разумные, адекватные контроли. Но главным остается обеспечение разумной уверенности в контроле рисков при перемещении данных из клиент - банка в смежные программы.<br>Рекомендации В4 по консультанту открываются как "положение по военным закупкам", вряд ли там что-то есть.

Продолжаю тему с некоторыми уточнениями. Выявили риски при заведении платежек из управленческого учета в клиент-банк. Из-за некачественного заведения базы контрагентов на разных участках формирования базы контрагентов автоматическая выгрузка становится не возможной. В этом плане нажимаем на бухгалтера утверждающего платежное поручение в управленческом учете на предмет проверки контрагента в полном обьеме, обеспечивающем автоматическую выгрузку в банк - клиент. Но пока это заработает, операционисты в банк - клиент  забивают платежки в ручную. Здесь создано некоторое подобие "контроля в Четыре глаза"- три казначея контролируют 6 операционистов. Разделение по инвестициям,обороту и наценке. Премия снижается- кто пропустит ошибку, казначею прибавляется если обнаружил ошибку операциониста, т.е. достигнута противоположенная мотивация. Но человеческий фактор сохраняется.  Это раз. <br>Далее, при поступлении выписок в клиент - банке возникает срочная необходимость группировать платежи по банкам,"дочкам холдинга"  и ЦФО, что бы успеть разослать платежки и выдать товар. Вот здесь и начинается заморочка с Ехсеl. Требуется лучшая практика или банковские (лучше)инструкции регулирующие процесс заведения платежек , как можно больше опций(страшных инструкций) внутри казначейства и возможность пригвоздить злостных Ехсеlистов через опять же банковские инструкции. Т.е. срочно требуются либо ссылки, либо точные названия банковских документов.Только не надо несанкционированной рекламы Ехсеl. Заранее благодарен.

Продолжаю тему с некоторыми уточнениями. Выявили риски при заведении платежек из управленческого учета в клиент-банк. Из-за некачественного заведения базы контрагентов на разных участках формирования базы контрагентов автоматическая выгрузка становится не возможной. В этом плане нажимаем на бухгалтера утверждающего платежное поручение в управленческом учете на предмет проверки контрагента в полном обьеме, обеспечивающем автоматическую выгрузку в банк - клиент. Но пока это заработает, операционисты в банк - клиент  забивают платежки в ручную. Здесь создано некоторое подобие "контроля в Четыре глаза"- три казначея контролируют 6 операционистов. Разделение по инвестициям,обороту и наценке. Премия снижается- кто пропустит ошибку, казначею прибавляется если обнаружил ошибку операциониста, т.е. достигнута противоположенная мотивация. Но человеческий фактор сохраняется.  Это раз. <br>Далее, при поступлении выписок в клиент - банке возникает срочная необходимость группировать платежи по банкам,"дочкам холдинга"  и ЦФО, что бы успеть разослать платежки и выдать товар. Вот здесь и начинается заморочка с Ехсеl. Требуется лучшая практика или банковские (лучше)инструкции регулирующие процесс заведения платежек , как можно больше опций(страшных инструкций) внутри казначейства и возможность пригвоздить злостных Ехсеlистов через опять же банковские инструкции. Т.е. срочно требуются либо ссылки, либо точные названия банковских документов.Только, плиз, не надо несанкционированной рекламы Ехсеl. Заранее благодарен.

  <br> Ок! Тему закрываю. Удовлетворяет В4 и 242 - П.  Примерим. Всем спасибо!

<br> Все правильно. Но фактическая сверка между выписками банк - клиента и утвержденными в управленческом учете требованиями происходит визуально, путем выгрузки  в Excel. <br>Например, на Ваше первое сообщение я ответил с ошибкой в слове "Exsel".При визуальной сверке такие ошибки практически не обнаруживаются.<br>Четыре глаза - чтобы не произошло при заведении по ошибке или криминально, локальную программу для сверки на выходе из процесса.  

   <br>  Т.е.. после набора наименования СВАТ, который тоже имеется в базе контрагентов, загружаются полностью   его реквизиты и деньги уходят СВАТу.  

</div>

Цитата

Хотел уточнить, все четверо должны быть без одного глаза или могут просто прикрывать один глаз?

<div class='postcolor'><br><br>Пока обходимся: один, но в очках  <br><br>Ок! Все понял. Спасибо. Но там клубок. Еще сверка выписок из банк -клиента и в управленческом учете(Exsel). Проблема типа "ООО СВАТ  может проскачить вместо ООО СВЕТ". Есть вариант автоматизировать локально? до внедрения новой системы, которая в проекте, но тормозится по оплатам и т.д.

Спасибо! <br>Кто может помочь ссылками на сайты? Чтобы убедиться, что ничего лучше не имеет место быть.Хотелось бы чтобы некоторые моменты срабатывали на "автомате", через различные мотивации.

Коллеги! Подскажите сайты, где есть более подробная информация про контроль " в четыре глаза". Одновременно в нескольких бизнес-процессах возникла необходимость введения указанного контроля. Хотелось бы более подробно вникнуть в детали, не совсем понятна техника обеспечения условий " сотрудники одного ранга с различной мотивацией" когда действия совершают параллельно несколько сотрудников. Участки бизнес -процессов: <br>1)заведение банковских счетов,   <br>2)закрытие заказ - нарядов клиентов (отнесение затрат в оперативном учете с последующей выгрузкой в управленческий и бухгалтерский учет) .<br>Заранее благодарен.