+7 (495) 748-05-32

info@iia-ru.ru

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ

Войти Регистрация

Организация комплайенс-контроля в российских банках

Раздел: Статьи российских авторов

Статья была опубликована в журнале "Бухгалтерия и банки" №9 и №10, 2006


Авторы:
А. АКУЛОВ, ОАО «Внешторгбанк», дипломированный внутренний аудитор
Д. МАЛЫХИН, ОАО «Россельхозбанк», дипломированный внутренний аудитор
Н. РЫЖИХ, BSGV, управление рисков



В настоящее время Банк России продолжает позитивную практику распространения рекомендаций, базирующихся на документах, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору.


Вслед за Положением ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля
в кредитных организациях и банковских группах» (Положение № 242-П), во многом основанном на ре-
комендациях Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) «Система внутреннего контроля
в банках: основы организации» (сентябрь 1998 года, БКБН 40) и «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов» (август 2001 года, «БКБН 84»)1, Банком России выпущен ряд документов, рассматривающих различные аспекты управления нефинансовыми рисками (в частности, операционным, правовым, репутационным рисками). Для банковского сообщества эти документы создают единый стандарт, на который можно ориентироваться при совершенствовании внутрибанковской системы контроля.


Полный текст части 1 статьи читайте в ПДФ.
Полный текст части 2 статьи читайте в ПДФ.