Создание системы индикаторов корпоративных злоупотреблений
Буклет «Создание системы индикаторов корпоративных злоупотреблений»
Цель проекта – снизить уровень потерь от корпоративных злоупотреблений путем внедрения системы, позволяющей отслеживать в режиме реального времени индикаторы возможных злоупотреблений и своевременно реагировать на них.
Система индикаторов корпоративных злоупотреблений
- представляет собой структурированную совокупность индикаторов корпоративных злоупотреблений в разрезе основных бизнес-процессов компании по видам возможных злоупотреблений и их сценариям (схемам),
- является аналитическим инструментом выявления корпоративных злоупотреблений с учетом отраслевой специфики,
- позволяет своевременно реагировать на возможные злоупотребления и вносить целевые улучшения в систему внутреннего контроля.
В процессе реализации проекта «Создание системы индикаторов корпоративных злоупотреблений» решаются следующие задачи:
- определение бизнес-процессов компании, подверженных риску корпоративных злоупотреблений,
- создание перечня видов и возможных сценариев корпоративных злоупотреблений в разрезе бизнес-процессов,
- разработка ключевых индикаторов корпоративных злоупотреблений по каждому из возможных сценариев,
- создание системы получения информации об индикаторах корпоративных злоупотреблений,
- выработка предложений по автоматизации процесса получения и обработки данных по индикаторам корпоративных злоупотреблений.
|
Этап |
Содержание |
Результат |
Длительность |
|---|---|---|---|
|
Этап I |
Анализ специфики деятельности предприятия и изучение бизнес-процессов с точки зрения рисков злоупотреблений |
Определение бизнес-процессов, наиболее подверженных рискам злоупотреблений, и составление перечня возможных видов корпоративных злоупотреблений (КЗ) |
1–3 недели |
|
Этап II |
Анализ рисков корпоративных злоупотреблений по каждому из видов КЗ |
Наборов типовых сценариев (схем) КЗ для каждого из видов |
2–6 недель |
|
Этап III |
Определение индикаторов возможного КЗ по каждому из типовых сценариев (схем) |
Структурированный перечень индикаторов возможных КЗ в разрезе бизнес-процессов |
2-6 недель |
|
Этап IV |
Определение источников получения информации по индикаторам возможных КЗ |
Перечень источников информации по индикаторам возможных КЗ |
2–6 недель |
|
Этап V |
Разработка методологии использования трех видов индикаторов: автоматизированных, подлежащих автоматизации, не подлежащих автоматизации |
Три системы получения информации по индикаторам КЗ (автоматизированная, подлежащая автоматизации, не подлежащая автоматизации) с рекомендациями по способам обработки и анализа данных |
1-3 недели |
Срок реализации
Проект реализуется в течение 2-6 месяцев (в зависимости от масштаба предприятия и сложности процессов)
Результаты проекта
- Получение инструмента для своевременного выявления злоупотреблений и принятия оперативных мер.
- Повышение эффективности системы контроля за счет использования системного подхода и автоматизации контроля (снижение затрат времени работников на участие в текущих контрольных мероприятиях).
- Снижение числа злоупотреблений как следствие осознания со стороны персонала высокой вероятности их обнаружения (профилактический эффект).
- Повышение качества проведения аудиторских проверок за счет использования целевых индикаторов при подготовке программ аудитов.