Институт внутренних аудиторов

Опять мы придумываем велосипед. На полном серьезе обсуждаем на форуме ноу-хау в виде операционной модели и контрольных точек. Причем еще и по лоскутному принципу. Несерьезно.

Требуется руководитель службы внутреннего аудита.
Компания - выручка 150 млн долл (2009 г.).
Сегмент: здравоохранение
Частная компания.

задачи:
1.выстраивание службы в соответствии с Профессиональными стандартами внутреннего аудита с "0", формирование команды;
2. риск - ориентированный подход к планированию и проведению аудитов;
3. разработка методологии и аудиторских программ.

Организационная подчиненность:
Комитету по аудиту Совета директоров.

Резюме на почту AndreevaAS@ya.ru

You are not alone))

Два года назад "административный" руководитель заставлял переделывать аудиторские отчеты, которые направлялись в корпорацию и внешнему аудитору. А в ответ на отказ присылал мне письма на отличном аглицком языке типа "you will be discharged". Пришлось выбирать - здоровье или здоровье.
Круговорот аудиторов в природе.

И куда у вас делись простые и милые вещи:<br>Vendor Master File Management<br>- в систему заносятся только одобренные контрагенты<br>- реквизиты контрагентов заносятся в систему правильно, своевременно и в полном объеме.<br><br>Input controls?? Где они у вас?<br><br>И уж если вы используете стол прогрессивный инструмент как Excel, то, наверное, пора вводить процедуры spreadsheets controls?<br><br>А уж самый надежный контроль - не "вчерную" деньги гонять и называть черную кассу и банк "управленческим" учетом, а честно платить налоги. Работая в рамках вне правового поля, ваш бизнес никогда не сможет иметь эффективную систему внутреннего контроля. Контроль будет по понятиям. <br><br>ЗЫ: это не палеолит. Это мезозой. <br>

Визуальная сверка счетов? Ндя... это палеолит.<br><br>Accounts reconciliation should be documented and approved properly. Discrepancies found should be analyzed timely and accurately.  

Мерси, два года назад и написали, и внедрили, и не для одной компании, и протестировали. И SOX прошли.

Кстати, whistle blowing, система сообщения информации о нарушениях кодекса этики, правил делового поведения, фактах или подозрениях о мошенничестве - это обязательное требование для SOX. Например, Hot Line - горячая линия - куда сотрудник может позвонить и сообщить конфиденциально информацию. Но не анонимно 8-) потом еще используются разного рода опросы - например, подтвердить, что вам не известны такие факты и т д. После этого LEC - Legal Ethics Cousel - должен принять решение об информировании правоохранительных органов.
Но в этой системе есть как плюсы, так и минусы. Как минимум, на том конце провода Hot Line сидит такая же Маша Иванова.....

Очень интересная тема с выполнением рекомендаций.
По сути, это KPI действительно, ФУНКЦИИ внутреннего аудита.
Но, с другой стороны, это и KPI менеджмента.
Поэтому если кто-то со стороны менеджмента собирается при расчете годовых бонусов директору по аудиту учитывать количество выполненных рекомендаций, то пусть не забудет и себе цифирку подправить.

А у меня половина на половину- 6 летний финансовый бэкграунд в industry - Chief Accountant, Chief Financial Officer, Head of Managerial Accounting.
А потом занесло во внутренний аудит. Где и пребываю в течение 5 лет.