Институт внутренних аудиторов

СКР возбудил уголовное дело в отношении начальника отдела по работе с объектами культурного наследия департамента имущественных отношений (ДИО) правительства Москвы Ильи Киндинова. Чиновник обвиняется в вымогательстве 20 млн руб. у руководства ООО "Багира Лтд" за долгосрочную аренду здания в центре столицы. Задержанный свою вину полностью признал. Подробнее: <a href='http://www.kommersant.ru/doc/2697096' target='_blank'>http://www.kommersant.ru/doc/2697096</a><br>

РБК 08.09.2014, Москва 11:47:47Жером Кервьель, бывший трейдер французского банка Societe Generale Жером Кервьель досрочно вышел из тюрьмы. Об этом сообщает агентство «Би-би-си». В тюрьме Кервьель в общей сложности провел более трех месяцев.<br> <br>Решение о досрочном освобождении трейдера, осужденного за финансовые махинации, было принято на прошлой неделе. После освобождения Кервьель будет носить специуальный электронный браслет и соблюдать комендантский час.<br> <br>Отметим, что в октябре 2010 года парижский суд приговорил Кервьеля, который нанес банку финансовый ущерб в размере 4,9 млрд евро, к пяти годам лишения свободы, из которых два он должен был отбыть условно, а также к возмещению убытка в полном размере. Подсудимый был признан виновным по всем пунктам обвинения: подлог документов, злоупотребление доверием и неавторизованное использование компьютеров Societe Generale.<br> <br>В кредитной организации заявляли, что не будут добиваться от бывшего сотрудника полной выплаты ущерба.<br> <br>В свою очередь Кервьель не отрицает, что проводил махинации, однако утверждает, что начальство знало о его деятельности. Также экс-трейдер настаивает, что сам не зарабатывал на мошеннических операциях, а лишь надеялся на высокую премию со стороны руководства за принесенную прибыль.<br> <br>В Societe Generale было управление рисками?

Добрый день, коллеги!
Что-то в последнее время на форуме стало как-то совсем тихо и скучновато.) Может лето? Хотелось бы оживить раздел "Технология" следующей темой. За последние годы многие компании внедрили на своих предприятиях различные продукты из категории BPM (Business Process Management), которые предусматривают автоматизизацию и оптимизацию бизнес-процессов. Сегодня рынок ИТ-услуг выходит к новым горизонтам: "облачные технологии", мобильные приложения и всё такое. В этой связи вопрос. Проводил ли кто-нибудь аудит эффективности внедрения подобных программных продуктов? Если не большой секрет, то каковы результаты? И есть ли минусы?

Начитавшись в СМИ про санкции со стороны США (например тут: <a href='http://comments.ua/politics/461208-ssha-sozdayut-oruzhie-protiv-rossii.html)' target='_blank'>http://comments.ua/politics/461208-ssha-so...iv-rossii.html)</a> возник вопрос. Это новые риски для ряды российских предприятий?

Сообщаю ещё одну аксиому: у вас воруют. Всегда, в любом случае. Владелец, думающий иначе — лох. Нет такой системы, при которой воровство может быть абсолютно искорено. Если вы думаете иначе — вы лох. Опять же, оговорюсь: под словом воровство я не всегда подразумеваю некие криминальные поступки, наказание за которые предусмотрено Уголовным Кодексом РФ. Воровство может совершаться по недосмотру, из-за каких-либо недоработок в системе бизнеса, из-за отсутствия должного контроля, из-за чрезмерной непосильной ответственности, возложенной на некоторых сотрудников, из-за их глупости, тупости или банальной профнепригодности. Но это тоже воровство.<br><br>Мы сегодня не будем поднимать тему, когда вы (собственник) сами воруете из своего же кармана, потому что из-за собственной лени или непрофессионализма теряете часть прибыли. Это тоже воровство, но его лечение — это уже ваше личное дело. Сейчас я просто перечислю несколько способов, с помощью которых вы сможете проверить своих сотрудников на чистоплотность и профессионализм. Без лишних слов — делать выводы или уточнять методы, которые будут наиболее близки к ситуации в вашем бизнесе я не буду. Уверен, вы запросто осилите эту задачу самостоятельно. Итак.<br><br>1. Лишняя купюра. Наверняка вы даёте наличные своим сотрудникам для совершения срочных закупок для фирмы под так называемый подотчёт. Самостоятельно вы это делаете или это делает ваша бухгалтерия — наверняка есть некая норма доверия, когда сотрудник не пересчитывает сразу полученные деньги. Если нет (а есть порядок) — я вас поздравляю, но надо создать ситуацию, чтобы сотрудник при вас полученные деньги не посчитал. Доложите лишние 500-1000 рублей, одну купюру и проверьте, получив отчёт о проделанной работе, будет ли эта купюра возращена назад. Или тихо «потеряется».<br><br>2. Сложный заказ. Войдите в сговор с одним из ваших проверенных и старых поставщиков. Договоритесь, чтобы ваше доверенное лицо из сотрудников поставщика «обсчитался» и выставил сумму чуть выше. Потом — желательно быстро — связался бы с вашим сотрудником, ответственным за этот заказ, сообщил об ошибке и произнёс такую фразу: «Документы переделывать не будем, разницу верну наликом при получении». Всё. Подпишите счёт и сидите ждите, вернётся ли вам этот налик. Делайте выводы.<br><br>3. Пересорт/перевес. Если у вас собственный распределительный склад — самостоятельно, а если товар идёт на точки напрямую от поставщика — с помощью доверенного лица поставщика: положите другой (обязательно более дорогой) товар или лишнее количество. Ждите сигнала от управляющего подразделением. Если сигнала нет — делайте выводы. Кстати, если ваш ассортимент — мелкий дешевый весовой товар, то можно сделать и недоклад/недовес. В таком случае, если сигнал не поступил (не появились вопли о недогрузе) — тоже делайте выводы: на торговой точке всем похер, значит они восполняют убытки иначе, а следовательно — воруют.<br><br>4. Скидка. Выявление этой проблемы недоступно обычному «тайному покупателю». Это должен быть ваш очень доверенный тайный покупатель ПЛЮС ваш постоянный клиент. Личное знакомство с сотрудниками вашей компании — это жЫрный плюс в данном случае. Понятно, что при наличии разработанной и внедрённой в вашей компании системе скидок, такой покупатель скидку имеет и пользуется. Также, наверное, в вашей компании внедрён количественный и качественный учёт товара. Да? Выдайте вашему знакомому следующее задание: купить товар по полной цене, а скидку забрать любым товаром. Вы получите следующий результат и ответите себе на следующие вопросы: есть ли на ваших складах неучтёнка, есть ли на ваших складах «собственный товар продавца» (так называемый «подклад»), как в реальности работает ваша система скидок, как будет произведена проводка такой сделки по вашей системе учёта. Обещаю — ваше удивление не будет иметь границ. Это, кстати, особенно относится к владельцам, считающим внедрённую систему учёта панацеей от всех подобных проблем в бизнесе.<br><br>Система скидок — это на самом деле тема, достойная отдельного рассказа в контексте нашей сегодняшней задачи. Сейчас не буду останавливаться подробно, не буду перечислять прочие «подводные камни». Обещаю — я подробно распишу всё что знаю по этому вопросу в ближайшем будущем.<br><br>5. Простой заказ. В отличие от п.2 «Сложный заказ» вам не придётся сговариваться с поставщиком. Поставщик в данном случае должен быть если не новым, то из тех, с кем у вас нет постоянных отношений. Сделайте заказ самостоятельно и положите его в папочку. Поручите сделать такой же заказ проверяемому сотруднику. Сравните. Есть коррупция в вашем бизнесе? Окей.  Добавлю, будьте внимательны: заказ должен быть простым, измеряемым, не услуги, не пять и не десять рублей.<br><br>Это не все способы контроля и борьбы. Надеюсь, вы меня понимаете. Если есть интерес, задавайте ваши вопросы, я с удовольствием поучаствую в мозговом штурме по решению ваших задач. Если есть интерес прочитать на эту тему продолжение — тоже не стесняйтесь, подайте ваш голос в камментах — я напишу продолжение для вас.<br><br>Отсюда: <a href='http://svictorych.livejournal.com/143629.html' target='_blank'>http://svictorych.livejournal.com/143629.html</a>

По данным отчетности Трансэнергобанка на 1 апреля 2012 г., объем вкладов составлял около 40 млн руб., вкладчиками значились лишь 75 человек. Однако за последние полтора месяца работы банка там было открыто 6500 счетов на 4,8 млрд руб.<br><br>Лицензия у банка была отозвана 2 ноября из-за недостатка капитала: норматив Н1 был ниже 2% при допустимом минимуме в 10%. Трансэнергобанк с активами в 1,1 млрд руб. и капиталом в 333 млн руб. занимает 685-е место в рэнкинге Интерфакс-ЦЭА.<br><br>С такой масштабной фальсификацией задолженности перед вкладчиками в Агентстве по страхованию вкладов столкнулись впервые, признался «Ведомостям» его представитель. В АСВ подозревают, что на деле никакого реального внесения средств во вклады не было: документы, подтверждающие внесение средств в кассу банка, полностью отсутствуют. «Примечательно, что никаких причин для столь бурного роста вкладов не было: в этот период не проводились рекламные акции, а ставки по вкладам были даже ниже средних по региону», — говорится в официальном сообщении агентства.<br><br>Неожиданно возникшие у Трансэнергобанка обязательства имеют все признаки «нарисованных», считает собеседник «Ведомостей» в АСВ, причем средняя сумма вклада — порядка 700 000 руб., чтобы попасть под максимальный размер страхового возмещения. Все новые «вкладчики» — жители Дагестана.<br><br>«Этот всплеск был одним из побудительных мотивов [для регуляторов], чтобы отозвать лицензию у банка, — продолжает он. — До сих пор мы не сталкивались с фальшивыми обязательствами перед вкладчиками. Был вывод активов, хищения, попытки перевести средства на физических лиц, чтобы через них получить деньги. Но здесь банку приходилось делать массу проводок каждый день, чтобы создать видимость правдоподобных операций».<br><br>Кроме того, по заявлению руководства Трансэнергобанка, из кассы была якобы похищена сумма в 3 млрд руб., что в АСВ расценили как имитацию, рассчитанную на сокрытие противоправных действий.<br><br>Агентство направило в правоохранительные органы заявление о возбуждении уголовного дела по признакам покушения на хищение средств фонда страхования вкладов в особо крупном размере. Страховые выплаты по счетам, попавшим под подозрение, до окончания следствия производиться не будут. Выплаты должны начаться завтра, говорит представитель агентства, на возмещение пока претендуют 80 (на момент отзыва лицензии) реальных вкладчиков Трансэнергобанка, вклады которых составляют около 30 млн руб.<br><br><br>Читайте далее: <a href='http://www.vedomosti.ru/finance/news/6061461/dagestanskij_transenergobank_pered_otzyvom_licenzij#ixzz2CCJXOp1n' target='_blank'>http://www.vedomosti.ru/finance/news/60614...j#ixzz2CCJXOp1n</a>

Коллеги, доброго времени суток.
Совершенно случайно наткнулся на другой дискуссионной площадке (http://wwworld.livejournal.com/222098.html) любопытные факты о работе в зарубежных компаниях и вообще за границей.
Так вот, человек пишет, что у них в компании разработан стандарт, в котором
весь мир разделен на четыре зоны риска: "Точнее зон риска три: первая, вторая и третья, а все остальное - "безопасная зона". Зона 1 - это зона с самым высоким уровнем риска. К ней относятся такие страны как Афганистан, Пакистан, Ирак, Ливия, Россия (только Северо-Кавказский регион). Вся остальная территория России относится к Зоне 3. За командировки в зоны риска установлены соответствующие надбавки...".
Кто-нибудь встречал такое в российских компаниях? Может кто подскажет ресурс, где можно узнать подробнее о таких корпоративных стандартах, в части выплат надбавок за риск?

Сотрудник Goldman Sachs публично заявил, что покидает самый прибыльный инвестиционный банк в истории, потому что больше не может выносить царящую в нем «ядовитую и разрушительную» корпоративную культуру. Ответственность за то, что банк ставит зарабатывание денег выше интересов клиентов, он возложил на руководителей Goldman.<br><br>Читайте далее: <a href='http://www.vedomosti.ru/finance/news/1537123/sotrudnik_goldman_sachs_v_banke_yado­vitaya_i_razrushitelnaya#ixzz1pAJKzpw5' target='_blank'>http://www.vedomosti.ru/finance/news/15371...a#ixzz1pAJKzpw5</a>

Генеральный директор «Ижевского машиностроительного завода» уволил своего заместителя по безопасности и еще троих сотрудников предприятия из-за ЧП с вывозом автоматов Калашникова с территории предприятия.<br><br>«Всего уволено четыре человека, не считая охранников»,— сказал журналистам гендиректор «Ижмаша» Максим Кузюк. По его словам, охранные предприятия также уволили ряд сотрудников. Житель Удмуртии в середине января обнаружил в ящиках, которые купил на дрова, 79 автоматов Калашникова. Ящики привезли с территории «Ижевского машзавода». Полиция выяснила, что оружие поступило из арсеналов Минобороны на «Ижмаш» для утилизации, а ящики от него использовались для вывоза бытовых отходов. Вице-премьер Дмитрий Рогозин в связи с ЧП 24 января провел отраслевое совещание по стрелковому оружию. Гендиректор завода на этом совещании объяснил инцидент несоблюдением технологической дисциплины. «Произошло это по вине операторов, которые непосредственно обращались с грузом и неправильно определили место хранения для боевого оружия. Это и линейный менеджмент, который не проследил, чтобы технологическая соблюдалась дисциплина, и руководитель проекта — директор по направлению утилизации... Все они понесут наказание — то есть, они уволены»,— заявил господин Кузюк. Он также отметил, что у завода есть претензии к охранным структурам, которые контролируют ввоз-вывоз оружия с территории предприятия. По информации гендиректора «Ижмаша», эти охранные предприятия также уволили ряд лиц, виновных в бездействии, сообщает РИА «Новости»<br>Подробнее: <a href='http://www.kommersant.ru/news/1857808' target='_blank'>http://www.kommersant.ru/news/1857808</a><br><br>А где контроль?

Коллеги! Вот какой вопрос возник:<br><br>А нужно ли ежегодно компаниям расходовать средства на обучение (повышение квалификации) работников контрольных служб (внутренний аудит, служба внутреннего контроля, СБ), если воровство (хищения) как было, так и продолжается на предприятиях? <br> <br>По-моему, это можно смело относить как неэффективные расходы.<br>А вы как думаете?<br>